Cea mai mare firmă de contabilitate din lume a contribuit la falsificarea unor documente pentru a ascunde averea miliardarului rus Roman Abramovici și pentru a evita plata impozitelor, potrivit unei investigații BBC Panorama.

Documentele contabile aprobate de Deloitte în Cipru au făcut ca active precum superiahturi, vile și avioane private, în valoare de 672 de milioane de dolari (508 milioane de lire sterline), să dispară din evidențele financiare ale companiilor afaceristului.

De asemenea, Deloitte pare să fi oferit consultanță pentru o schemă de evitare ilegală a unei obligații fiscale uriașe aferente averii oligarhului, prin falsificarea unor documente.

Avocatul Andrew Mitchell KC, expert în legislația serviciilor financiare, a declarat că dovezile prezentate de ancheta jurnalistică indică o evaziune fiscală „evidentă”, care „nu putea fi mai flagrantă”.

Avocații lui Roman Abramovici au declarat că acesta neagă că ar fi făcut evaziune fiscală sau că și-ar fi ascuns averea. Potrivit acestora, Panorama nu a prezentat dovezi că oligarhul ar fi știut despre falsificarea vreunui document, ar fi autorizat-o sau ar fi dispus-o. Ei au subliniat că era legitim ca acesta să se bazeze pe sfaturile specialiștilor.

Deloitte Cipru a transmis că „acționează în conformitate cu legislația aplicabilă”.

Dezvăluirile sunt rezultatul unei investigații comune realizate de BBC Panorama și Bureau of Investigative Journalism.

Timp de aproape două decenii, Roman Abramovici a fost cel mai cunoscut oligarh rus din Regatul Unit. A fost primit cu brațele deschise la Londra, unde a cumpărat clubul de fotbal Chelsea în 2003 și a finanțat cea mai de succes perioadă din istoria acestuia.

Însă, după invazia rusă pe scară largă a Ucrainei, în 2022, guvernul britanic i-a impus sancțiuni pentru legăturile sale cu președintele Vladimir Putin, iar Abramovici a fost obligat să vândă clubul.

Potrivit relatărilor din presă, Roman Abramovici locuiește în Turcia, un refugiu sigur pentru el, deoarece această țară nu a aplicat sancțiunile respective.

În insula Jersey, din Canalul Mânecii, active ale sale în valoare de 5,4 miliarde de lire sterline rămân înghețate, iar o anchetă penală este în desfășurare de patru ani.

Avocații oligarhului au declarat pentru BBC că acesta respinge acuzațiile care fac obiectul anchetei din Jersey și consideră că investigația a fost declanșată „în scopuri politice”.

Investigația noastră a descoperit noi dovezi despre modul în care a fost administrat imperiul de afaceri al lui Abramovici. Acestea ridică, de asemenea, întrebări serioase privind integritatea unora dintre consultanții săi profesioniști.

Château de la Croë (stânga sus), din sudul Franței, proprietatea Fyning Hill din Sussex și două superiahturi au dispărut din evidențele contabile ale companiilor.

Dovezile provin dintr-o scurgere de informații care include mii de documente despre finanțele oligarhului și activitatea unei rețele de companii offshore administrate din Cipru, între 1995 și 2022. În trecut, Cipru era un paradis fiscal popular în rândul rușilor.

BBC și partenerii săi media, printre care The Guardian, Paper Trail Media, Organized Crime and Corruption Reporting Project și Cyprus Investigative Reporting Network, alături de Bureau of Investigative Journalism, au relatat despre aceste documente începând din 2023, în cadrul investigației „Cyprus Confidential”, coordonată de Consorțiul Internațional al Jurnaliștilor de Investigație (ICIJ).

În 2022, Panorama a prezentat și modul în care Abramovici și-a construit averea printr-o tranzacție afectată de corupție, prin care a cumpărat o companie petrolieră de stat din Rusia în anii 1990, pentru ca un deceniu mai târziu să o revândă guvernului, obținând profituri de miliarde de dolari.

Roman Abramovici a susținut anterior că acuzațiile de corupție legate de această tranzacție sunt false.

Profiturile obținute din afacerile petroliere din Rusia au fost transferate într-o rețea complexă de companii offshore.

Acestea erau administrate din Cipru de o firmă de servicii corporative numită MeritServus, cu sediul în Limassol, al doilea oraș ca mărime al insulei.

Până în 2005, Deloitte, în prezent cea mai mare dintre cele patru mari firme care domină industria contabilității la nivel mondial, deținea MeritServus.

După separarea celor două companii, acestea au continuat să colaboreze îndeaproape cu asociații lui Abramovici pentru administrarea averii sale globale.

Documentele divulgate de MeritServus dezvăluie unele dintre practicile folosite.

Documente antedatate pentru ascunderea unor active de sute de milioane de dolari

Primul exemplu de documente antedatate datează din 2006, după adoptarea unei noi legi în Cipru, care obliga companiile să își facă publice situațiile financiare.

Noua legislație privind transparența risca să scoată la iveală secretele uriașei averi a lui Abramovici.

Deloitte Cipru pregătise proiectele situațiilor financiare pentru anul 2003 ale companiei cipriote Amiscan Investments, deținută de Abramovici, însă acestea nu fuseseră încă finalizate.

Documentele prezentau proprietăți de lux în valoare de 672 de milioane de dolari.

Printre active se numărau o vilă din West Sussex, un apartament de lux din Londra și o proprietate din sudul Franței, dar și elicoptere, avioane private și o mică flotă de ambarcațiuni deținute atunci de oligarh, inclusiv superiahtul Pelorus, evaluat la 147,5 milioane de dolari.

Deloitte Cipru pare să fi oferit consultanță companiei lui Abramovici pentru o schemă de evitare ilegală a impozitelor.

Pentru a păstra aceste bunuri secrete, asociații lui Abramovici și MeritServus au decis să rescrie trecutul.

Au elaborat un plan pentru a ocoli legea transparenței, transferând activele către compania-mamă a Amiscan, înregistrată în Insulele Virgine Britanice (BVI), unde acestea puteau rămâne ascunse.

În plus, au antedatat transferul cu trei ani, astfel încât să pară că acesta avusese loc în 2003.

Deloitte Cipru a analizat documentele antedatate și a apreciat că acestea erau „adecvate” pentru a permite eliminarea activelor din situațiile financiare ale Amiscan.

Când Deloitte a aprobat, în 2006, situațiile financiare aferente anului 2003, locuințele, avioanele și iahturile au dispărut din evidențe printr-o simplă operațiune contabilă.

Mai rămăseseră active în valoare de numai 75.000 de dolari.

Deloitte a aprobat situațiile financiare, deși documentele divulgate arată că firma știa că acestea prezentau o imagine complet înșelătoare.

Lord Sikka, profesor de contabilitate la Universitatea din Sheffield, a declarat că prezentarea eronată a datelor tranzacțiilor și nepublicarea unor situații financiare care să reflecte fidel realitatea reprezintă „o încălcare a unei obligații legale” și ceva „de-a dreptul scandalos”.

O schemă de evaziune fiscală bazată pe documente antedatate

Panorama a descoperit și dovezi că documentele antedatate au fost utilizate într-o schemă de evaziune fiscală.

Aceasta implica o altă companie cipriotă a lui Abramovici, Kravin Investments, care avea aproape două miliarde de dolari în conturi bancare în 2003.

Sumele respective generau venituri importante din dobânzi, astfel că firma lui Roman Abramovici ar fi trebuit să plătească impozite autorităților cipriote pentru aceste câștiguri.

Dar consultanții săi au venit cu o altă idee pentru a rescrie trecutul.

Un e-mail trimis de MeritServus în august 2005 asociaților ruși ai lui Abramovici arăta că, în urma unei întâlniri cu Deloitte, fusese conceput un plan.

„Dacă sunteți de acord, va fi necesar să modificăm în consecință situațiile financiare și evidențele contabile pentru anii 2003 și 2004”, se arăta în mesaj.

MeritServus i-a informat pe asociații ruși ai oligarhului că declarațiile fiscale provizorii ale Kravin pentru 2005 urmau să fie depuse astfel încât să arate că firma nu obținea niciun venit din banii respectivi.

O lună mai târziu, un asociat din Rusia a răspuns prin e-mail: „Sunt de acord”.

MeritServus a creat apoi o serie de documente antedatate care indicau în mod fals că Kravin doar deținea și investea fondurile în numele companiei sale-mamă din Insulele Virgine Britanice.

Astfel, se crea impresia că banii nu aparțineau, în realitate, companiei Kravin, ceea ce ar fi însemnat că firma nu avea obligații fiscale în Cipru.

Un e-mail din 24 august 2005, prezentat în investigație, arată că asociații discutau despre modificarea retroactivă a evidențelor contabile pentru evitarea impozitelor.

Într-un e-mail din septembrie 2005, Deloitte scria că „vor trebui făcute anumite modificări în situațiile financiare (soldurile conturilor bancare, veniturile din dobânzi, contul de profit și pierdere)”, ca urmare a modificărilor antedatate privind activele Kravin.

Prin urmare, Deloitte pare să fi oferit consultanță pentru falsificarea evidențelor financiare.

Dovezile sugerează că acest lucru a permis companiei lui Abramovici să evite plata unor impozite de milioane de dolari.

Andrew Mitchell KC a declarat pentru BBC că schema reprezenta o evaziune fiscală „evidentă”.

„Dacă s-ar fi întâmplat în Anglia și ar fi fost vorba despre milioane, autoritatea fiscală britanică ar fi luat în considerare declanșarea urmăririi penale”, a spus avocatul.

Deputatul cipriot Christos Christofides a declarat că, dacă a existat evaziune fiscală, atunci „trebuie să vedem cum ne putem recupera banii și cum, dacă unele persoane sunt vinovate, acestea trebuie să plătească potrivit legii noastre”.

Cum au fost făcute să dispară din acte peste 10 miliarde de dolari

Pe lângă documentele la a căror antedatare a contribuit Deloitte, consultanții lui Abramovici de la MeritServus au falsificat un al treilea set de evidențe.

Acesta privea uriașa avere provenită din afacerile oligarhului, de peste 10 miliarde de dolari, deținută printr-o companie din Cipru numită Electus Investments.

MeritServus a antedatat documente pentru a crea impresia că Electus nu deținea averea respectivă.

Pentru aceasta, a folosit o altă companie a lui Abramovici, cu exact aceeași denumire, Electus Investments, dar înregistrată de această dată în Insulele Virgine Britanice, o jurisdicție mai puțin transparentă, unde situațiile financiare nu trebuiau făcute publice.

E-mailurile arată că, în 2006, MeritServus recunoștea că averea aparținea companiei Electus din Cipru.

Cu toate acestea, firma a propus din nou rescrierea trecutului, de această dată pentru „a transfera dreptul de proprietate efectivă către Electus Investments din Insulele Virgine Britanice” și a face să pară că schimbarea avusese loc cu trei ani mai devreme.

MeritServus a semnat și antedatat documente care indicau în mod fals că firma din Insulele Virgine Britanice deținea averea de 10 miliarde de dolari încă din 20 noiembrie 2003.

Astfel, când situațiile financiare ale companiei cipriote cu același nume au fost făcute publice, aceasta părea să dețină active de numai 145.000 de dolari.

Miliardele lui Roman Abramovici fuseseră făcute să dispară.

Un document prezentat în investigație arată că transferul unor active de 10 miliarde de dolari a fost antedatat în mod fals. Într-un e-mail din 25 aprilie 2006 se preciza: „Prin urmare, trebuie să transferăm în noiembrie 2003 dreptul de pr

Andrew Mitchell KC a declarat pentru Panorama: „Ceea ce reiese de aici este că există profesioniști dispuși să încalce sau să forțeze regulile propriei profesii și, implicit, legea. Și se pare că nu se dau înapoi de la absolut nimic atunci când vine vorba despre crearea unor documente.”

Vladimir Milov, fost ministru adjunct al Energiei din Rusia în perioada în care Abramovici își construia imperiul de afaceri și în prezent critic al guvernului rus, a declarat: „Pentru fiecare oligarh rus sau oligarh corupt din Orientul Mijlociu ori Africa există o armată de furnizori occidentali de servicii financiare, juridice și de relații publice, care acceptă cu ușurință bani pentru a le spăla reputația și a-i face să pară oameni obișnuiți.”

Reacțiile avocaților lui Abramovici și ale Deloitte

Respingând orice acuzație de comportament ilegal din partea oligarhului, avocații lui Roman Abramovici au declarat că acesta „nu era implicat în administrarea zilnică a acestor companii”.

Ei au adăugat că, în situațiile în care anumite aranjamente erau propuse de consultanți profesioniști, „a se baza pe sfaturile acestora era pe deplin corect și legitim”.

Deloitte Cipru a transmis că nu poate comenta acuzațiile concrete, deoarece documentele au o vechime de peste 20 de ani și nu mai sunt accesibile.

MeritServus și-a încetat activitatea în urma dezvăluirilor din investigația „Cyprus Confidential”.

Citește și: 13 parlamentari greci, fără imunitate în fața unei anchete a Parchetului European